Változások a Pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló előírásokban 2025
2025.11.24-től a Pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésével és megakadályozásával kapcsolatos (PMT) jogszabály számos ponton változott, így szükséges a PMT szabályzatot is frissíteni, a módosításokat átvezetni, és egységes szerkezetben nyomtatni, aláírni.
A netinas.hu szoftverben a PMT szabályzat 2025-ös verziója elérhető az alábbi lekérdezési dátumokkal:
2025.01.31.
2025.07.01.
2025.10.01.
2025.11.24.
2025.11.24-től a Pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzésével és megakadályozásával kapcsolatos (PMT) NAV útmutató számos ponton változott, így szükséges a PMT-hez kapcsolódó nyomtatványok frissítése. A változások az év második felében jelentek meg, de már év elejétől lehet használni őket.
A NAV a szabályzat mintát közzé tette, az év során háromszor módosult, ezek NAV által közzétett változatát letöltheti a Pénzmosás megelőzés új menüpont Letölthető dokumentumok részből a Korábbi szabályzatok gomb alatt. Valamint a legújabb szabályzat elérhető a NAV oldaláról:
https://pei.nav.gov.hu/tipusszabalyzatok/tipusszabalyzatok
A netinas.hu szoftverben a PMT szabályzat 2025-ös mindegyik verziója elérhető.
Ebben a hírlevélben az alábbit foglaljuk össze:
1. 2025.11.24-től életbe lépő módosítások a szabályzatban.
Változó fogalmak:
pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedés alanya: a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedést elrendelő uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat hatálya alá tartozó természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet, illetve az a természetes vagy jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezet, amely pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedést elrendelő uniós jogi aktus, illetve ENSZ BT határozat hatálya alá tartozó szervezet tagja, továbbá a terrorizmus elleni küzdelem érdekében egyes személyekkel és szervezetekkel szembeni fellépés veszélyhelyzeti szabályairól 297/2025. (IX. 26.) Korm. rendelet 1. mellékletében szereplő csoport, csoportosulás vagy szervezet, valamint a 4. alcím szerint minősített természetes személy;
2. Bővült az üzleti kapcsolat fennállása alatt magas kockázatra vonatkozó tényezők köre:
Az üzleti kapcsolat fennállása alatt magas kockázatra vonatkozó tényezők különösen:
a) e Szabályzat II fejezet B) pontjában (tipológia) meghatározott szempontok felmerülése esetén;
b) stratégiai hiányosságokkal rendelkező, kiemelt kockázatot jelentő harmadik országban bejegyzett szervezet vagy ilyen ország állampolgárának a megjelenése az ügyfél döntéshozói vagy tulajdonosi szerkezetében vagy partnerei között;
c) az ügyfél tényleges tulajdonosi adatai szerepelnek a – NAV által közzétett – megbízhatatlan adatszolgáltatók nyilvánosan hozzáférhető adatbázisában,
d) ha az ügyfél, illetve az ügyfél tényleges tulajdonosa személyét illetően megadott adatok, nyilatkozatok valódiságával vagy megfelelőségével kapcsolatban kétség merül fel;
e) ha az ügyfél tényleges tulajdonosa, tagja vagy más magánszemély 25 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű készpénzzel vagy ilyen értékű virtuális fizetőeszközzel tagi hitel nyújtásával, törzstőke emelésével vagy más módon hozzájárul a társaság vagyonának növekedéséhez;
f) ha az ügyfél tényleges tulajdonosától, tagjától, vagy más magánszemélytől 50 millió forint értéket elérő vagy meghaladó mértékben érkeznek banki átutalások hitel/kölcsön vagy más jogcímen az ügyfél társaság bankszámlájára;
g) az ügyfél tulajdonosi körébe külföldön bejegyzett – a Szolgáltató által nem ellenőrizhető tulajdonosi háttérrel rendelkező – gazdasági társaság vagy harmadik országos állampolgárságú természetes személy kerül.
3. Bővült a pénzeszközök, vagyon forrására vonatkozó információk beszerzésének és igazolásának belső eljárási rendje.
A pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információk beszerzésének és igazolásának belső eljárási rendje
A Szolgáltató köteles a pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információkat és igazolásokat beszerezni az alábbi esetekben:
Releváns pénzeszköz látótérbe kerülésének tekintendő különösen, ha az ügyfél tényleges tulajdonosa, tagja vagy más magánszemély 25 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű készpénzzel vagy ilyen értékű virtuális fizetőeszközzel tagi hitel nyújtásával, törzstőke emelésével vagy más módon hozzájárul a társaság vagyonának növekedéséhez.
Egyéb e Szabályzatban magas kockázatba sorolt esetekben a Szolgáltató kérheti a pénzeszközök és a vagyon forrására vonatkozó információkat és igazolásokat. DE: Ha az ügyletben releváns pénzeszköz van a III. fejezet B. 10. d) pontnak megfelelően köteles beszerezni azokat.
Bővült a Pmt., Kit. szerinti bejelentések megtételének köre az alábbi bekezdéssel:
Ammenyiben a Szolgáltató az üzleti kapcsolat létesítése vagy fennállása, továbbá az ügyleti megbízás teljesítése során azonosított bármely személy vonatkozásában megalapozottan arra a következtetésre jut, hogy Magyarország terrorizmus elleni nemzeti listáján (1. melléklet a 297/2025. (IX. 26.) Korm. rendelethez) szereplő csoportosulásokkal összefüggésbe hozható tranzakciót hajt végre, úgy haladéktalanul köteles megtenni a bejelentést a VPOP_KIT17-es nyomtatványon a Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda, mint a pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések foganatosításáért felelős hatóság részére.
Bővült az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedéssel érintetteket tartalmazó listák elérhetőségei
Az Európai Unió által elrendelt és hatályban lévő korlátozó intézkedések, valamint a szankciókkal érintett személyek, szervezetek egységesített listája az alábbi hivatkozáson érhető el:
https://webgate.ec.europa.eu/fsd/fsf#!/account
A frissített (konszolidált) ENSZ szankciós lista az alábbi hivatkozáson érhető el:
https://www.un.org/securitycouncil/content/un-sc-consolidated-list
Magyarország terrorizmus elleni nemzeti listája az alábbi hivatkozáson érhető el:
https://njt.hu/jogszabaly/2025-297-20-22